Что сначала вычитают алименты или налог?

НДФЛ — это налог, которым облагаются доходы физических лиц. Получатели алиментов часто задают вопрос — являются ли получаемые ими алименты доходом? Закон об алиментах и налогах Пункт 5 статьи Налогового кодекса РФ прямо указывает алименты любые — на детей, на жену, на родителей в числе доходов, не подлежащих налогообложению. Не облагается налогом также сумма неустойки, взысканной с плательщика алиментов вследствие просрочки алиментного платежа. Почему не нужно платить налоги с алиментов?

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Облагаются ли алименты подоходным налогом? Нужно ли платить подоходный налог из алиментов? Являются ли алименты доходом. Как взыскиваются из заработка подоходные налоги и алименты. Какая сумма зарплаты указывается в налоговом расчете по ф.

Рассуждение юриста по теме: "С какой суммы вычитают?", своевременные консультации на ресурсе koteh.ru С алиментов высчитывается подоходный налог; Что сначало удерживают Таким образом, сначала в бухгалтерии вычитают из общей зарплаты. Что сначала вычитают с дохода, алименты или подоходный налог. Что сначало высчитывабт из зарплаты алименты или подаходний налог.

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление

И ещё вопросик: Сыну ый год, учится в колледже. В каком случае я должен платить алименты, а в каком нет? Конечно, алименты удерживаются из суммы заработка, которая осталась после вычета всех страховых взносов и НДФЛ. Этот момент регламентирован п. Размер удержания из заработной платы и иных доходов должника, в том числе из вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, исчисляется из суммы, оставшейся после удержания налогов. В отношении алиментов после совершеннолетия, обязательства по содержанию совершеннолетних детей остаются у родителей, дети которых нетрудоспособные и нуждаются в помощи ст. Обучение в колледже не является основанием к выплате алиментов на совершеннолетнего ребенка. Так, в соответствии с п. А алименты я всё таки буду платить сыну, пока не закончит колледж. Но деньгами пусть распоряжается лично и по своему усмотрению. Конечно, это Ваше право — если есть такая возможность и желание, помогайте сыну, это где-то даже правильно, он же Ваш сын. Просто по закону, Вы это делать не обязаны. Тема выплаты алиментов с различных доходов является спорной. Лично я придерживаюсь мнения, что налоговый вычет не является доходом. Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты иных доходов работника-должника только после того, как удержан НДФЛ.

Что сначала высчитывают подоходный налог или алименты?

Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы. Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника до вычета НДФЛ или после , расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

Как надо рассчитывать алименты: до вычета НДФЛ или после? Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты иных доходов работника-должника только после того, как удержан НДФЛ. На это указано в ч. Поэтому прежде чем определять месячную сумму удержаний, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника.

Рассчитав сумму налога, вы получите базовую величину, на основании которой рассчитывается максимальный размер удерживаемых алиментов, - это совокупный доход работника, оставшийся после удержания налога на доходы физических лиц. Пример 1. Оклад работника - 50 000 руб. Месяц отработан полностью. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка не предоставляется пп. До расчета алиментов сумму заработка необходимо уменьшить на НДФЛ.

В данной ситуации налог составит 6500 руб. Базовый доход работника, на основании которого рассчитывается максимальная сумма удержаний, равен 43 500 50 000 руб.

Сумма алиментов, подлежащая взысканию, равна 10 875 руб. Если же организация возвращает излишне удержанный налог на доходы физических лиц работнику п.

То есть с суммы возврата должны быть начислены алименты Письмо Роструда от 28. Итак, из дохода, оставшегося после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, указанные в исполнительных листах. Это положение особенно актуально при расчете алиментов, если на одного работника приходит несколько исполнительных листов. В таких случаях бухгалтеру надо соблюдать следующую очередность погашения долгов работника ч.

IV Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв. ФССП России 19. Сначала нужно удерживать суммы в погашение долгов первой очереди.

К ним относятся и алименты. Но, кроме них, к требованиям первой очереди относятся требования п. Во вторую очередь удовлетворяются требования, связанные с платежами в бюджет например, суммы НДФЛ, доначисленные работнику налоговой инспекцией.

Остальные удержания производятся в третью очередь. Требования каждой последующей очереди должны удовлетворяться только после полного погашения требований предыдущей очереди ч. При этом нужно соблюдать установленные ограничения на размер удержаний ч. Обратите внимание!

IV Методических рекомендаций, утв. В случае когда общей суммы, которую можно удержать из зарплаты работника, не хватает на погашение всех долгов одной очереди, бухгалтер должен сам распределить удержанную из доходов работника сумму между всеми его долгами соответствующей очереди пропорционально суммам долгов по каждому исполнительному документу ч.

Пример 2. На работника в бухгалтерию организации поступило два исполнительных листа: на взыскание алиментов на детей; на возмещение материального ущерба, причиненного в результате ДТП.

Зарплата работника за июль 2013 г. Работнику предоставляется стандартный вычет на детей в размере 2800 руб. Расчет удерживаемых сумм по двум исполнительным листам: 1. НДФЛ: 3536 руб. Алименты: 8821 руб. Предельный размер удержаний: 13 232 руб. Задолженность по компенсации материального ущерба, подлежащая взысканию в следующих месяцах: 15 589 руб.

Расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды В составе доходов, с которых удерживаются алименты, не учитывается материальная выгода, в т. Это следует из ст. Постановлением Правительства РФ от 18. VI Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв. В таких случаях получается, что сумма доходов, с которых удерживаются алименты, меньше суммы доходов, с которых удерживается налог на доходы физических лиц.

Удерживать алименты с такого вида дохода невозможно, поскольку он является виртуальным и существует только на бумаге. В подобных ситуациях при определении базы для исчисления алиментов доходы, из которых удерживаются алименты, уменьшаются только на ту сумму налога на доходы физических лиц, которая удержана именно с этих доходов.

Пример 3. Оклад работника - 30 000 руб. При налогообложении НДФЛ работнику предоставляется стандартный налоговый вычет по расходам на содержание ребенка в размере 1400 руб. Уплата процентов за пользование заемными средствами договором займа не предусмотрена. Организация предоставила работнику заем 14 января.

Долг погашается равными долями, начиная с февраля 2013 г. В первый раз работник вернул часть займа 8000 руб. В этот день у него возник доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах пп.

Москве от 04. В феврале 2013 г. НДФЛ с зарплаты за февраль п. Материальная выгода от экономии на процентах за пользование займом за период с 14 января по 28 февраля 46 календарных дней составила 1996 руб.

Налоговый вычет на ребенка не применяется п. По мере возврата займа организация в аналогичном порядке будет рассчитывать сумму материальной выгоды от экономии на процентах и НДФЛ с нее на каждую дату частичного возврата займа до полного его погашения работником.

Всего сумма НДФЛ, удержанного из дохода работника за февраль и перечисленного в бюджет, составляет 4417 руб. Алименты за февраль рассчитаны только из суммы зарплаты после удержания только той суммы НДФЛ, которая относится к зарплате : 6570 руб.

Для сравнения: Алименты за февраль, рассчитанные после удержания из зарплаты иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством ч. С морально-этической точки зрения при таком расчете алиментов права ребенка будут ущемлены снижение размера алиментов , если одному из его родителей, уплачивающих алименты, будут предоставлены займы на безвозмездных или льготных условиях, что недопустимо.

НДФЛ при удержании алиментов, если должник пользуется имущественным вычетом При строительстве или приобретении жилья налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет пп. За предоставлением такого вычета он может обратиться к работодателю, представив ему необходимые документы п.

Как правило, суммы названного вычета являются существенными. Это значит, что в течение нескольких месяцев или даже целого налогового периода налог на доходы физических лиц у такого работника не будет удерживаться. Но алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы иного дохода , полученной работником.

Ведь при предоставлении имущественных налоговых вычетов фактически уменьшается налоговая база и, соответственно, увеличивается доход Письмо Роструда от 28. Если работник работодателю заявил о своем праве на предоставление имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода представив письменное заявление и уведомление, выданное налоговым органом, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.

При этом ранее удержанный с доходов работника налог надо зачесть в счет будущих платежей, поскольку налог на доходы физических лиц рассчитывается нарастающим итогом пп. А вот возвращать работнику налог на доходы физических лиц, удержанный до получения уведомления на вычет, нельзя.

Ведь вернуть можно только излишне удержанный налог, а таковым при предоставлении вычета является только НДФЛ, удержанный уже после получения уведомления от работника. А сумма налога, удержанная с начала года до месяца получения уведомления, является правомерно удержанной Письма Минфина России от 26. Москве от 22. Алгоритм действий организации применительно к расчету алиментов при предоставлении работодателем имущественного налогового вычета зависит от размера вычета и дохода работника и будет следующим.

Вариант 1. Если размер вычета меньше дохода работника, полученного за период с месяца предоставления уведомления до конца года, или равен ему, то: за месяцы до предоставления уведомления ИФНС восстанавливать доход работника, с которого ранее не удерживались алименты, и пересчитывать размер алиментов не нужно, поскольку НДФЛ был правомерно удержан, пересчету не подлежит и должен отражаться в регистре по НДФЛ до конца года Письмо Минфина России от 22.

За возвратом этой суммы налога работнику придется по окончании года обращаться в ИФНС по месту жительства п. Приказом ФНС России от 10. Налоговая инспекция пересчитает и вернет работнику излишне уплаченный НДФЛ, но вот право осуществлять перерасчет и взыскание алиментов на содержание детей с лиц, обязанных их уплачивать, ей не предоставлено. Поэтому алименты ИФНС не пересчитает; начиная с месяца предоставления уведомления и по декабрь включительно при условии, что размер вычета меньше дохода работника, полученного за период с месяца предоставления уведомления до конца года, или равен ему алименты рассчитываются с полной суммы заработной платы иного дохода работника без вычета НДФЛ , поскольку с работника не нужно удерживать НДФЛ в связи с предоставлением вычета.

Вариант 2. Пересчет алиментов налоговая инспекция не произведет, что выгодно работнику; или действия по варианту 1, а затем работнику придется подать в ИФНС заявление о выдаче уведомления на вычет на следующий год, чтобы продолжить получение имущественного вычета у работодателя.

Пример 4. Оклад работника - 100 000 руб. Годовой доход, который будет начислен работнику за 2013 г. Для упрощения расчета примем, что стандартный налоговый вычет по расходам на содержание ребенка не предоставляется.

Ежемесячно - в январе, феврале 2013 г. В марте 2013 г. Работодатель может предоставить имущественный налоговый вычет только в сумме, равной доходу работника с марта по декабрь включительно, то есть в размере 1 000 000 руб.

НДФЛ в сумме 26 000 руб. За возвратом этой суммы налога работнику надо обратиться в свою налоговую инспекцию, которая налог вернет, но алименты не пересчитает. За период с марта по декабрь 2013 г. НДФЛ с работника удерживать не нужно в связи с предоставлением имущественного налогового вычета. Налоговая база по НДФЛ нарастающим итогом за каждый месяц март - декабрь останется неизменной и будет равна 200 000 руб.

Что сначала вычитают алименты или налог?

Подоходный налог с зарплаты расчет и с кого не берется Облагаются ли алименты подоходным налогом, с каких доходов. Назначение алиментов для ребенка судом или подписание соответствующего соглашения между родителями — это не гарантия того, что выплаты будут производиться алиментообязанным лицом вовремя. Долг по алиментам числится по статистике за каждым третьим алиментоплательщиком. Поэтому возникает вопрос, как рассчитать задолженность по алиментам. Иногда по причинам, которые от него не зависят: Главное, грамотно различать понятие задолженности по судебным алиментам и взыскания алиментов за прошедший период. Что сначала вычитают с дохода, алименты или подоходный налог. Если при расторжении брака были обговорены и утверждены сторонами все алиментные вопросы, которыми лицо, обязанное уплачивать алименты, впоследствии пренебрегло, то это уже накопленный долг по алиментам.

Вычитают ли подоходный налог с алиментов

Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы. Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника до вычета НДФЛ или после , расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка. Как надо рассчитывать алименты: до вычета НДФЛ или после? Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты иных доходов работника-должника только после того, как удержан НДФЛ. На это указано в ч. Поэтому прежде чем определять месячную сумму удержаний, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника. Рассчитав сумму налога, вы получите базовую величину, на основании которой рассчитывается максимальный размер удерживаемых алиментов, - это совокупный доход работника, оставшийся после удержания налога на доходы физических лиц. Пример 1. Оклад работника - 50 000 руб.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Удержание алиментов из заработной платы

Что сначала вычитают с суммы? Налог 13 или алименты?

У работника на основании решения суда из заработной платы ежемесячно удерживаются алименты на ребенка. Какая сумма зарплаты указывается в налоговом расчете по ф. Валентина Л. Однако, независимо от варианта их уплаты, сумма алиментов не облагается НДФЛ и военным сбором на основании пп.

Что сначала вычитают с дохода, алименты или подоходный налог. Что сначало высчитывабт из зарплаты алименты или подаходний налог. Как надо рассчитывать алименты: до вычета НДФЛ или после?. А сумма налога, удержанная с начала года до месяца получения уведомления. Добрый. Вход на сайт; Что сначала вычитают с дохода, алименты или подоходный налог? НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление; Порядок.

В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ? Правильное распределение Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты.

Снимают ли налог с алиментов

По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги ч. То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ. Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так ст. Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т. Постановлением Правительства РФ от За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал. Вычет составляет:.

Что сначала вычитают с дохода, алименты или подоходный налог?

Что первым высчитывается подоходный налог или алименты С алиментов высчитывается подоходный налог Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты.

Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: АЛИМЕНТЫ И НАЛОГИ. Как будут грабить мужчин?
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. spyrcomvimu

    В прошлом годы был на Ибице, так там познакомился с человеком, у которого стиль изложения материала очень похож на ваш. Но, к сожалению, тот человек очень далек от Интернета.

  2. balleli

    Поздравляю, ваша идея пригодится

  3. Эмма

    Круто, спасибо! ;)

  4. Василий

    Ну да! Не рассказывайте сказок!

  5. arkozwea

    Я думаю, что Вы заблуждаетесь.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных